本报首席记者 聂金刚 本报通讯员 燕泽龙 褚永栋.
一个在安徽经营加油站的小老板,通过倒腾增值税专用发票,短短一年非法获利百万元,给国家造成达一千多万元的税款流失。2012年7月,广饶县公安局的经侦民警悄悄拉开了一张大网。7月6日,专案组经过前期缜密侦查,在淄博市一网吧内将“6.24”特大虚开增值税专用发票案的主犯李进举抓获,一条隐藏在成品油交易背后的黑色链条逐渐浮出水面。
顺藤摸瓜
牵出虚开发票大案
6月24日,民警在一大型炼油化工企业走访时,发现有三辆“皖D”号牌的油罐车以吉林省一煤炭销售有限公司的名义购买成品油,职业的敏锐让民警感觉到这笔业务不符合常理,于是将该车跟车人员李凤三控制。
经过审问,李凤三供认,他平时负责给加油站跟车拉油,照顾油罐车司机路上的食宿、车辆加油等事宜,加油站是由其福建老乡李进举、李世龙合伙开的,法人代表是李进举。按李进举的指示,李凤三每次购完油后,让炼油企业的财务人员开具好增值税发票,由他人来领。
一个利用成品油交易而进行虚开增值税发票的大案露出了冰山一角,警方将此案命名为“6.24专案”立案侦查。
放长线
钓到两只“大鱼”
据李凤三的交代,他自己只是个“小角色”,他们交易的“客户”、账目明细掌握在李进举和李世龙手里。李世龙是签字领取增值税专用发票的人,而李进举则是幕后“大老板”。
李凤三被警方拘留后,李进举多次托人向警方打探消息未果,7月5日,专案组获取线索,李进举和李世龙将于6日到广饶来为李凤三“活动”关系。
7月6日中午,犯罪嫌疑人李世龙在广饶汽车站一下车,就被早已守候在此的民警抓获。出乎意料,下车得只有李世龙,经突审得知,李进举让李世龙先来探路,自己则在火车站附近等候。
经过警方努力,下午3时许,主犯李进举在一网吧内被抓获。
剥茧抽丝
黑色链条水落石出
经审讯,2011年8月以来,李进举和李世龙合伙购买的油罐车为自己加油站运输成品油,为安徽省内其他加油站运输成品油赚取运费。绝大多数加油站都不要增值税专用发票,中间人以每吨低于炼化企业报价200到300元不等的价格充当开票费,将炼化企业购买成品油后的增值税专用发票开具给其他公司企业。截止案发,根据三部油罐车车号查实的虚开增值税专用发票共计86张,价税合计39619873.56元,税额共计5756733.81元!
据统计,犯罪嫌疑人开出的增值税发票已流向辽宁、吉林、黑龙江、内蒙古、天津等9个省、市、自治区的60余家企业,“6.24”特大虚开增值税专用发票案侦破为国家挽回了巨大损失。
(文中人物均为化名)
【法律链接】
《中华人民共和国刑法》第二百零五条 虚开增值税专用发票或者虚开用于骗取出口退税、抵扣税款的其他发票的,处三年以下有期徒刑或者拘役,并处二万元以上二十万元以下罚金;虚开的税款数额较大或者有其他严重情节的,处三年以上十年以下有期徒刑,并处五万元以上五十万元以下罚金;虚开的税款数额巨大或者有其他特别严重情节的,处十年以上有期徒刑或者无期徒刑,并处五万元以上五十万元以下罚金或者没收财产。
有前款行为骗取国家税款,数额特别巨大,情节特别严重,给国家利益造成特别重大损失的,处无期徒刑或者死刑,并处没收财产。
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