夏津联社四位一体 促审计业务发展
2015年09月09日 来源：
齐鲁晚报
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今年以来夏津联社着力提升审计人员素质、完善审计流程,畅通内部机制运行,提升各岗位人员对风险隐患的认识,不断彰显审计监督保驾护航职能。
建立培训制度,提升审计人员素质。一是做好培训安排。联社审计部结合工作实际,制定《审计培训配档表》,细致梳理出会计、信贷等多项制度、案例。二是选聘培训讲师。为增强培训的针对性,综合考虑培训师的长项,分配讲解内容,集中完成课件制作工作。三是为确保学习效果,提前向每位审计人员转发课件,让每位审计人员提前预习培训内容,并要求每位审计人员根据自身学习情况,反馈自身的认识盲区、疑点、建议,由培训小组进行重点性、针对性内容补充。
梳理审计流程,规范审计检查行为。一是修订完善审计工作制度。今年年初在总结梳理以往审计工作的基础上,针对审计工作中存在的问题与不足,对现行的14项审计工作制度进行了修订完善,不断规范审计检查工作。二是在审计方案制定及实施过程中,体现对执行政策和决策情况进行监督的工作原则,根据业务发展情况、风险趋势进行整体评价,深入揭示经营管理隐患,切实提高审计检查有效性。三是在审计准备、审计实施和审计终结等各环节加强质量控制,进一步明确审计责任考核,确保内部审计工作规范有序运行,实现审计工作制度化、管理规范化、程序标准化。
改善沟通机制,畅通审计反馈渠道。一是注重审计实施沟通。在对被审计单位实施审计检查过程中,帮助被审计单位在遵循性、合理性和效益性等方面提高管理水平,有效地进行内部控制。二是强化审计确认沟通。审计人员就审计报告与被审计单位交流意见时,充分听取其不同意见,确有道理的积极采纳；对其存在误解的,拿出证据耐心解释以理服人。三是完善审计整改沟通。审计人员向被审计单位下发审计提示及整改通知书,并及时将问题与业务管理部门沟通,督促全辖举一反三,全面整改。审计部门及时进行后续跟踪检查,并通过主动服务,指导其加强管理,巩固审计成果,切实发挥审计监督作用。
落实审计成果,增强以审促改成效。一是建立问题移交清单。每个检查项目结束后,由审计部填写《审计发现问题移交单》对各业务条线部室进行反馈、移交。二是条线部室督促整改。各业务条线部室根据审计部移交的问题,认真进行原因分析,制定整改措施,督促本部室及网点进行整改,并形成书面督促整改报告；三是被审计网点落实整改。对被审计单位区分情况采取不同的整改方式:对能够立即整改的立即整改；对无法立即整改的制定整改计划,限期整改；对已成事实无法整改的,说明原因,举一反三,规范操作,确保不再发生类似问题。(姚凌云 杨焱)
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