近日,有消息称信诚人寿北京分公司签下一张2亿元寿险保单,再度引发富人利用寿险保单避税的话题。
而年交百万的巨额寿险保单在山东非常少见,出于规避遗产税目的的更是少之又少。省城保险业内人士认为,省内的富裕人群签下巨额保单,主要是满足保障和理财需求,为一个没有开征的税种买下巨额保单,这种规划并不适用于所有富人。而以巨额保单规避遗产税反倒成了保险公司的推销噱头。
本报济南7月8日讯(记者 王茂林) 有消息称信诚人寿北京分公司日前签下一张2亿元寿险保单,由此,富人利用寿险保单避税的话题再度引发热议。记者从省城多家保险公司了解到,年交百万的巨额寿险保单在山东非常少见,出于规避遗产税目的的更是少之又少。
日前,有消息称,信诚人寿北京分公司签下了一张2亿元寿险保单,年交保费1450万元,交费期10年。据称,这有可能是中国保险业迄今为止最大个人终身寿险保单。自去年底传出深圳或成为我国首个开征遗产税试点城市消息后,大额保单规避遗产税的话题再次引发热议。
保险行业对遗产税的反应尤为敏感。记者了解到,目前在我省,保额50万在保障型产品中已算高保额,相当于年交几万到10万左右,这一类保单多由私营企业主、企业高管等买下,年交百万的寿险保单仅占少数。
保险业内某“第一梯队”寿险公司山东分公司资深营销员刘先生介绍,期交百万以上的巨额保单多集中在北上广深之类的经济发达城市及省份,在山东,购买期交百万的保障型产品的人士并不多见,目前以私营企业主、企业高管等为投保主力的大额保单以期交二三十万居多。
“从销售情况看,期交二三十万的也没有很多,销售精英一个月能做5单的就算很厉害了,更别说年交百万了。”刘先生说。
据平安人寿济南分公司总经理陈侃介绍,在保险公司从主推理财型产品向保障型产品转型的情况下,保险公司也鼓励保险代理人推广高保额产品,人身险保额在50万以上的客户去年初占比不到1%,今年占到3%。从占比情况可以看出,尽管高保额保障型产品推广有不错的成效,但比例依然极低。
记者从多家保险公司了解到,在推销大额保单时,有保险业务员以“规避遗产税”为推介理由,以免交遗产税为噱头来吸引客户投保。
“只能说参照国际惯例免交遗产税是个趋势,业务员在推销时常会提及这一点。但在我国,开征遗产税尚无定论和细则,任何人不能承诺免交遗产税。但对于资金状况良好的人来说,提前规划并不为过。”陈侃认为。
□延伸阅读
省内富人买大额保单干什么? 多为理财、救急、资产保全
刘先生说,省城购买大额保单的人群主要出于三种目的。“一是获得高额的人身保障,以应对身故、伤残、医疗的情况。二是对于私营企业主来说,主要是建立企业备用金,通过保单方便地借款,用于企业周转资金。三是资产保全和财富传承。”
刘先生介绍,依据现有的保险法,购买一定额度的人寿保险,客户可以通过指定受益人的方式,实现资产保全和资产管理的目的。
根据《中华人民共和国保险法》第二十三条、三十四条规定:“任何单位和个人不得非法干预保险人履行赔偿或者给付保险金的义务,也不得限制被保险人或者受益人取得保险金的权利”、“按照以死亡为给付保险金条件的合同所签发的保险单,未经被保险人书面同意,不得转让或者质押。”这一资产保全的作用,很能吸引富人购买大额寿险保单。
在大额保单中,投资理财型产品备受富人欢迎。据省城另一业内排名前十的保险公司人士介绍,上个月该公司在省内的分支机构刚签下了一张趸交1000万的分红型保单,保额为100万,被保险人从第三年起可领取保额的25%,身故保险公司返还保险金。这位人士介绍,这种大额理财型保险产品各家保险公司都很常见,富人买这类产品主要看中其收益。
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大额保单:中国免交个人所得税 国外富豪常以此规避遗产税
据了解,在我国关于保险避税的相关法律方面,目前可依据的是《个人所得税法》第四条第五款,保险赔款免纳个人所得税。
那么通过大额保单是否真能规避遗产税呢?省城多位保险业内人士介绍,在国外,购买大额寿险保单,是能够规避遗产税的。例如,不少国家的意外险、保障型终身寿险(含两全险保障期间发生身故的)可以免交遗产税；而投连险、万能险等投资型产品在有些国家身故保障部分免征遗产税,但对其收益征税。
业内经常援引曾经的台湾首富蔡万霖的经典案例,他利用大额寿险成功规避了巨额遗产税。2004年,蔡万霖去世,留下超过46亿美元的遗产。当时台湾地区的遗产税最高税率达50%,蔡万霖的继承人需要缴纳的遗产税高达782亿元新台币,但实际其继承人只缴纳了5亿元新台币,原因是蔡万霖在去世之前购买了价值数十亿元新台币的人寿保险。
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